Pravila poslovanja društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

Pravilima poslovanja društva za upravljanje uređuju se:
   1) poslovi koje obavlja društvo za upravljanje, uslovi i način njihovog obavljanja;
   2) međusobni odnosi društva za upravljanje i članova fonda;
   3) kriterijumi za obrazovanje investicionog portfolija fonda i investiciona politika sa ciljem povećanja vrednosti imovine fonda;
   4) način obaveštavanja članova dobrovoljnog penzijskog fonda o:
      (4.1) promenama investicione politike,
      (4.2) vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i vrednosti investicionih jedinica,
      (4.3) posebnim rizicima investiranja,
      (4.4) izmenama pravilnika o tarifi,
      (4.5) drugim bitnim pitanjima;
   5) način i uslovi pod kojim članovi organa i zaposleni u društvu za upravljanje mogu ulagati svoja sredstva u dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja to društvo;
   6) administrativne i računovodstvene procedure;
   7) kontrolne i sigurnosne mere za obradu podataka i njihovo čuvanje;
   8) sistem interne kontrole;
   9) procedure za sprečavanje konflikta interesa i mere za sprečavanje korišćenja imovine kojom se upravlja za sopstveni račun;
   10) mere za sprečavanje zloupotrebe privilegovanih informacija;
   11) druga pitanja od značaja za rad društva.

1. Poslovi koje obavlja Društvo za upravljanje, uslovi i način njihovog obavljanja

Društvo za upravljanje obavlja delatnost organizovanja i upravljanja dobrovoljnim penzijskim fondovima.
Društvo za upravljanje može organizovati i upravljati sa više dobrovoljnih penzijskih fondova.
Društvo za upravljanje upravlja dobrovoljnim penzijskim fondom, donosi investicione odluke, vrši programirane isplate, obavlja administrativne i marketinške poslove i aktivnosti i druge poslove, u skladu sa Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i opštim aktima Društva.
Društvo za upravljanje može poveriti obavljanje administrativnih i marketinških poslova i aktivnosti drugim licima, pri čemu se odgovornost društva za upravljanje ne isključuje.
Društvo za upravljanje obavlja isključivo delatnost organizovanja i upravljanja dobrovoljnim penzijskim fondovima.

2. Međusobni odnosi društva za upravljanje i članova fonda

2.1 Prikupljanje i ulaganje novčanih sredstava
Dobrovoljni penzijski fond se organizuje radi prikupljanja novčanih sredstava uplatom penzijskog doprinosa od strane obveznika uplate i ulaganja tih sredstava sa ciljem povećanja vrednosti imovine fonda, vodeći računa o osnovnim načelima na kojima se zasnivaju dobrovoljni penzijski fondovi:
   - dobrovoljnost članstva
   - raspodela rizika ulaganja
   - ravnopravnost članova
   - javnost rada
   - akumulacija sredstava
Dobrovoljni penzijski fond jeste fond posebne vrste, odnosno zasebna imovina, bez svojstva pravnog lica.
Društvo putem marketinga upućuje opštu ponudu neodređenom broju lica - potencijalnim članovima fonda radi prikuplanja što većeg broja članova fonda.
Član fonda može biti domaće i strano fizičko lice.
Prilikom pristupanja fondu, član zaključuje standardizovani ugovor o članstvu i potpisuje izjavu kojom potvrđuje da u potpunosti razume prospekt i naknade koje se naplaćuju.
Društvo može sa poslodavcem, udruženjem poslodavaca, profesionalnim udruženjem ili sindikatom zaključiti ugovor kojim se organizator penzijskog plana obavezuje da vrši uplate penzijskog doprinosa za račun zaposlenih, odnosno članova sindikata i da plaća naknadu za usluge društvu za upravljanje. Članovi penzijskog plana imaju isti tretman kao i ostali članovi fonda.
Po osnovu zaključenog ugovora o članstvu u dobrovoljnom penzijskom fondu ili ugovora o penzijskom planu, otvara se individualni račun za svakog člana fonda.
Uplate penzijskih doprinosa vrše se isključivo na poseban račun fonda koji se vodi kod kastodi banke.
Proces zaključivanja ugovora, otvaranja i vođenja ličnih računa definisani su dokumentima:
- Tehnološko uputstvo za administriranje individualnog računa člana dobrovoljnog penzijskog fonda
- Procedura otvaranja i vođenja individualnih računa članova dobrovoljnog penzijskog fonda

2.2 Prenos računa, povlačenje i raspolaganje akumuliranim sredstvima
Društvo je dužno da članu fonda omogući prenos sredstava sa svog ličnog računa u dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja drugo Društvo.
Pravo člana dobrovoljnog penzijskog fonda, odnosno penzijskog plana na povlačenje i raspolaganje akumuliranim sredstvima stiče se sa navršene 53 godine života.
Akumulirana sredstva mogu se povući jednokratnom isplatom, programiranom isplatom, kupovinom anuiteta ili kombinacijom ovih načina.
Programirane isplate se vrše na osnovu ugovora koji se zaključuje između člana fonda i društva za upravljanje u standardizovanom formatu.
Povlačenjem i raspolaganjem akumuliranim sredstvima kupovinom anuiteta dobrovoljni penzijski fond, po nalogu i za račun člana fonda, vrši prenos sredstava u društvo za osiguranje i kupuje anuitet.
U slučaju smrti člana dobrovoljnog penzijskog fonda, sredstva na njegovom računu prenose se licu koje je prethodno odredio, a ukoliko nije odredio takvo lice ili nije poznato ili nema takvog lica, postupa se u skladu sa zakonom kojim se reguliše nasleđivanje.
Izuzetno, pravo na povlačenje i raspolaganje akumuliranih sredstava može se ostvariti i pre navršene 53 godine života u slučaju vanrednih troškova lečenja ili trajne nesposobnosti za rad.
Proces prenosa računa, povlačenja i raspolaganja akumuliranim sredstvima definisani su dokumentima:
   - Tehnološko uputstvo za administriranje individualnog računa člana dobrovoljnog penzijskog fonda

2.3 Troškovi upravljanja fondom i ostale naknade
Troškovi za upravljanjanje fondom i ostale naknade na koja Društvo ima pravo, kao i način obračunavanja istih regulisani su Pravilnikom o tarifi Društva.

2.4 Odgovornost Društva
Društvo radom fonda upravlja profesionalno, u cilju maksimalnog ostvarenja interesa članova fonda.
Društvo za upravljanje je odgovorno članovima dobrovoljnog penzijskog fonda za štetu nastalu zbog neispunjenja, zadocnjenja ili delimičnog ispunjenja svojih obaveza koje se odnose na upravljanje fondom, osim ako neispunjenje, zadocnjenje ili delimično ispunjenje ne proizlazi iz uzroka koje društvo za upravljanje nije moglo da predvidi ni izbegne ili otkloni.
Društvo za upravljanje dužno je da nadoknadi štetu nastalu zbog neispunjenja, zadocnjenja ili delimičnog ispunjenja svojih obaveza.

3. Kriterijumi za obrazovanje investicionog portfolija fonda i investiciona politika sa ciljem povećanja vrednosti imovine fonda

Imovina dobrovoljnog penzijskog fonda ulaže se sa ciljem povećanja ukupnog prinosa u korist članova dobrovoljnog penzijskog fonda, a u skladu sa sledećim načelima kao osnovnim kriterijumima za obrazovanje investicionog portfolija fonda:
   - Načelo sigurnosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda što pretpostavlja da se u strukturi portfolija dobrovoljnog penzijskog fonda nalaze hartije od vrednosti izdavalaca sa visokim kreditnim rejtingom
   - Načelo diversifikacije portfolija, sa ciljem smanjenja rizika ulaganja što pretpostavlja da se u strukturi portfolija dobrovoljnog penzijskog fonda nalaze hartije od vrednosti koje se razlikuju prema vrsti i izdavaocima, kao i prema drugim obeležjima
   - Načelo održavanja odgovarajuće likvidnosti, sa ciljem omogućavanja blagovremenog izvršavanja obaveza dobrovoljnog penzijskog fonda što pretpostavlja da se u strukturi portfolija dobrovoljnog penzijskog fonda nalaze hartije od vrednosti koje je moguće brzo i efikasno kupiti i prodati po relativno ujednačenoj i stabilnoj ceni

Osnovna načela i principi investiranja definisani su dokumentom:
   - Investiciona politika i osnovni kriterijumi za obrazovanje investicionog portfolio

4. Način obaveštavanja članova dobrovoljnog penzijskog fonda

Jednom godišnje, a najkasnije do 31. marta tekuće godine za prethodnu godinu, Društvo dostavlja svakom članu dobrovoljnog penzijskog fonda, sa stanjem na poslednji dan prethodne godine, obaveštenje o:
   - datumima i iznosu uplata penzijskog doprinosa;
   - broju investicionih jedinica u vlasništvu člana fonda i njihovoj pojedinačnoj vrednosti u momentu uplate penzijskog doprinosa;
   - naknadama za usluge isplaćenim sa računa Člana fonda;
   - vrednosti imovine Fonda;

Društvo na svom sajtu omogućava svakom članu uvid u stanje na njegovom računu.
Društvo svakom članu omogućava da podatke o svom ličnom računu dobije i po posebnom zahtevu.

Prospekt Društva sadrži podatke o:
   - investicionoj politici
   - posebnim rizicima ulaganja
   - elementima iz pravilnika o tarifi
   - drugim bitnim pitanjima na osnovu kojih član saznaje koji su razlozi za njegovo učlanjenje, o kakvoj vrsti ulaganja je reč i kakkve rizike ono nosi

Sadržaj prospekta Društva obnavlja se na početku svake poslovne godine, kao i u slučajevima promene investicione politike i pravilnika o tarifi.

Prospekt Društva čini sastavni deo ugovora o članstvu i transparentno je dostupan na sajtu Društva.

Obaveštavanje članova dobrovoljnog penzijskog fonda o promeni investicione politike, o vrednosti imovine fonda, broju i vrednosti investicionih jedinica, posebnim rizicima investiranja, izmenama pravilnika o tarifi i drugim bitnim pitanjima vrši se svakodnevno objavljivanjem informacija u najmanje jednom dnevnom listu koji se distribuira na celoj teritoriji Republike sa tiražom od najmanje 100.000 primeraka, kao i na internet stranici Društva.

5. Način i uslovi pod kojim članovi organa i zaposleni u društvu za upravljanje mogu ulagati svoja sredstva u dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja to društvo

Članovi organa i zaposleni u Društvu mogu ulagati svoja sredstva u dobrovoljni penzijski fond kojim društvo upravlja pod jednakim uslovima kao i ostali članovi fonda, a u skladu sa Zakonom i aktima Društva.

6. Administrativne i računovodstvene procedure

Imovina dobrovoljnog penzijskog fonda u svojini je članova fonda, srazmerno njihovom udelu u imovini fonda.

Imovina dobrovoljnog penzijskog fonda je odvojena od imovine društva za upravljanje.

Društvo za upravljanje posebno vodi poslovne knjige Društva i poslovne knjige svakog fonda kojim upravlja u skladu sa pozitivnim propisima i Međunarodnim računovodstvenim standardima.

Opis administrativnih i računovodstvenih procedura sadržani su u dokumentima:
   - P- 001 Procedura otvaranja i vođenja individualnih računa članova Fonda
   - P- 002 Procedura prenosa računa, povlačenja i raspolaganja akumuliranim sredstvima
   - P - 003 Računovodstvena procedura
   - Tehnološko uputstvo za administriranje individualnog računa člana dobrovoljnog penzijskog fonda

7. kontrolne i sigurnosne mere za obradu podataka i njihovo čuvanje

Opisane su u dokumentu: Kontrolne i sigurnosne mere za obradu podataka i njihovo čuvanje

8. Sistem interne kontrole

   1. Sistema interne kontrole sadrži procedure, postupke i radnje kojima se obezbeđuje kontinuirana kontrola rizika u poslovanju društva za upravljanje fondom, u skladu sa prirodom, složenošću i rizičnošću tog poslovanja.

   2. Sistem interne kontrole obuhvata specifičnosti kontrolnog okruženja i kontrolne postupke, plan i organizaciju, kao i sve metode i postupke koje je donelo društvo za upravljanje fondom.

   3. Sistem interne kontrole obuhvata sve delove društva za upravljanje fondom. Ovom kontrolom se pokrivaju poslovne transakcije, koje su predmet rada interne revizije. Ona u najužem smislu predstavlja stručni i sistemski nadzor u toku procesa rada koji se bazira na ispitivanju, upoređivanju i prosuđivanju poslovnih tokova i operacija u cilju sprečavanja pojave negativnih odstupanja između utvrđenih merila i normi i stvarnog ponašanja.

   4. Osnovni zadaci sistema interne kontrole su ostvarenje upravljačkih ciljeva uz, u najvećoj mogućoj meri, obezbeđenje ispravnog i efikasnog vođenja poslovanja, što uključuje primenu poslovne politike rukovodstva, očuvanje integriteta sredstava, sprečavanje i otkrivanje zloupotreba i grešaka, tačnost i potpunost računovodstvene evidencije i blagovremenu pripremu pouzdanih finansijskih informacija.

   5. Funkcionisanje sistema internih kontrola treba da obezbedi da se ostvare sledeći ciljevi:
      - odvijanje poslovne aktivnosti na način kako je to utvrđeno poslovnom politikom i strategijom, normama ponašanja, programima, planovima, odlukama, uputstvima i sl.;
      - zaštita integriteta sredstava od bilo kakvih nedozvoljenih činidbi, gubitaka,šteta i sl.; urednost, ažurnost i pouzdanost računovodstvene evidencije i drugih isprava;
      - sastavljanje knjigovodstvenih dokumenata u momentu nastanka svake poslovne promene;
      - ispravnost i zakonitost poslovanja i podataka iskazanih u knjigovodstvu;
      - blagovremeno sastavljanje računovodstvenih informacija i drugih izveštaja za poslovno odlučivanje;
      - povećanje efikasnosti poslovanja.

   6. Sistem interne kontrole je pouzdan ukoliko obezbeđuje takve kontrolne postupke nad poslovnim transakcijama da se odluke o upravljanju imovinom, obavezama i neto imovinom fonda sprovode efikasno i efektivno, kao i na način koji je društvo za upravljanje fondom koje upravlja tim fondom predvidelo svojim odlukama.

   7. Analizu pouzdanosti sistema interne kontrole sačinjava eksterni revizor uz izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja društva za upravljanje fondom.

   8. Društvo za upravljanje fondom dužno je da stalno proverava sistem interne kontrole i da ga prilagođava, odnosno menja prema planiranim, odnosno izmenjenim uslovima poslovanja.

   9. Sistemom interne kontrole posebno se utvrđuje odgovornost nadležnih organa društva za upravljanje fondom, uprave ovog društva i lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u tom društvu.

   10. Odgovornost nadležnih organa u društvu za upravljanje fondom odnosi se na:
      1) uspostavljanje i razvoj adekvatnog i efikasnog sistema interne kontrole koji je u njihovom delokrugu, kao i na kontrolu sprovođenja tog sistema;
      2) pripremu pravila poslovanja i periodičnu proveru sprovođenja tih pravila;
      3) praćenje, analizu i utvrđivanje granica rizika koje to društvo preuzima, kao i način upravljanja tim rizicima;
      4) kontrolu rada lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima;
      5) kontrolu efikasnosti korišćenja angažovanih resursa;
      6) nadzor nad rizicima koji se javljaju u svakodnevnom obavljanju poslova;
      7) to da su svi zaposleni potpuno i efektivno uključeni u sprovođenje procedura interne kontrole;
      8) uspostavljanje visokih etičkih i profesionalnih standarda u obavljanju svih poslova;
      9) predlaganje, izradu i izmene, odnosno dopune važećih procedura.

   11. Odgovornost uprave društva za upravljanje fondom odnosi se na:
      1) sprovođenje utvrđenih akata poslovne politike tog društva;
      2) razvoj sistema upravljanja rizicima;
      3) predlaganje, uspostavljanje i razvoj adekvatne organizacione strukture tog društva, koja omogućava potpuno i efektivno uključivanje svih zaposlenih u sprovođenje i razvoj sistema interne kontrole;
      4) staranje o efikasnom izvršavanju poslova i zadataka zaposlenih;
      5) utvrđivanje procedura i praćenje njihove adekvatnosti i efikasnosti u otklanjanju uočenih nedostataka;
      6) sprovođenje izmena u poslovnim knjigama u skladu s preporukama revizora koje je prihvatio nadležni organ.

   12. Odgovornost lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u tom društvu odnosi se na:
      1) nadzor nad rizicima koji se javljaju u svakodnevnom obavljanju poslova;
      2) to da su svi zaposleni potpuno i efektivno uključeni u sprovođenje procedura interne kontrole;
      3) uspostavljanje visokih etičkih i profesionalnih standarda u obavljanje svih poslova;
      4) predlaganje, izradu i izmene, odnosno dopune važećih procedura.

   13. Odgovorna lica sa posebnim ovlašćenjima i odgovornošću će kontinuirano pratiti funkcionisanje sistema interne kontrole i blagovremeno izveštavati nadležne organe i upravu društva o eventualnim nedostacima procesa rada.

   14. Organizaciona jedinica u čijem je delokrugu kontrola rizika i uređenje sistema interne kontrole u obavezi je da sarađuje sa eksternom revizijom godišnjih računovodstvenih izveštaja.
Poslovi interne revizije regulisani su Pravilnikom o radu interne revizije.

9. Procedure za sprečavanje konflikta interesa i mere za sprečavanje korišćenja imovine kojom se upravlja za sopstveni račun

Članovi Upravnog odbora, interni revizor, portfolio menadžer i druga lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u Društvu, dužna su da u tom svojstvu izvršavaju svoje poslove savesno, sa pažnjom dobrog privrednika, u razumnom uverenju da deluju u najboljem interesu za Društvo.
Takođe, ova lica su naročito dužna da:
   - ne koriste imovinu Društva u ličnom interesu;
   - ne koriste povlašćene informacije u Društvu za lično bogaćenje;
   - ne zloupotrebljavaju pozicije u Društvu za lično bogaćenje;
   - ne koriste poslovne mogućnosti Društva za svoje lične potrebe.
Povreda pravila sukoba interesa daje Društvu prava predviđena Zakonom.

10. Mere za sprečavanje zloupotrebe privilegovanih informacija

Direktor, članovi uprave društva za upravljanje, zaposlena lica društva za upravljanje i povezana lica tog društva dužna su da čuvaju kao poslovnu tajnu i ne mogu davati informacije o:
   - dobrovoljnom penzijskom fondu ili društvu za upravljanje tim fondom koje bi mogle stvoriti pogrešnu predstavu o poslovanju društva, odnosno fonda;
   - budućim aktivnostima i poslovnim planovima društva za upravljanje, osim u slučajevima predviđenim zakonom;
   - stanju i prometu na računima dobrovoljnog penzijskog fonda i njegovih članova;
   - drugim podacima koji su od značaja za poslovanje dobrovoljnog penzijskog fonda, a za koje su saznali u obavljanju poslova društva za upravljanje.
Izuzetno, podaci se mogu saopštavati i stavljati na uvid trećim licima samo prilikom nadzora poslovanja, na osnovu naloga suda, nadležnog organa uprave, ili na osnovu zakona.

11. Izmene i dopune pravila poslovanja

Izmene i dopune pravila poslovanja donosi ovlašćeni organ Društva.
Društvo za upravljanje je dužno da obavesti Narodnu banku Srbije o izmenama i dopunama pravila poslovanja.
Narodna banka Srbije može naložiti društvu za upravljanje da izmeni i dopuni pravila poslovanja, u slučaju kada utvrdi da u dovoljnoj meri ne obezbeđuju interese članova fonda.
Izmene i dopune pravila poslovanja društvo za upravljanje dostavlja svim članovima dobrovoljnog penzijskog fonda, odnosno obveznicima uplate na koje se te izmene odnose, najmanje 30 dana pre početka primene izmenjenih pravila.

12. Završne odredbe

Pravila poslovanja društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom stupaju na snagu i primenjuju se danom donošenja.

PREDSEDNIK UPRAVNOG ODBORA
DARKO BOTIĆ